热点关注 – 金钥匙商业发展中心

2304, 2019

旅行公司报税技巧

5月加拿大即将进入旅游旺季。旅行社，尤其是私人定制旅游公司在加拿大变得越来越流行，带客人到游览北极，班芙，甚至美国的大峡谷或者黄石公园转一遭。梦想很伟大，现实很麻烦，尤其是税务的现实更麻烦。旅行公司常见的两个税务上的问题。问题一）哪类旅行团需要交GST/HST？王珂会计师曾碰到过开旅行社的客人，接待从中国来的旅行团，由于刚开始经营不懂得税务知识，以为团费不需要交HST，就没有向中国来的客人收取HST。结果在报税的时候，不但没有申请到本应该有的HST退税，还要自己补上本属于旅行团客人交的税钱，更倒霉的，因为之前没有按时缴纳HST而被税局处以罚金。相当于损失了三笔啊！那么，到底哪些旅行团是需要交消费税的，哪些又不用交呢？ CRA官网给出的定义是，旅行套餐需要缴纳GST/HST。而旅游套餐是指包括两项或多项服务或物业及服务的组合，包括交通服务，住宿，使用露营地或拖车停车场的权利，以及附加导游或翻译服务，通常套餐以一个总价出售。但如果套餐的总体目的是提供专业服务（例如健康套餐，教育或咨询套餐，儿童过夜营，体育比赛或音乐会），则不被视为GST的旅游套餐/ HST目的。道理在此，但每个案例的具体应用也不同。CRA给出两个案例：（1）阿尔伯塔省卡尔加里的一个公司向日本游客出售了一个套餐，套餐包括餐厅晚餐，体育赛事门票和口译服务。套餐是全包价格。虽然这个套餐看起来不像常规的旅行套餐，但它属于需要缴纳GST / HST的旅游套餐。（2）BC省温哥华的一家公司向国际学生出售一个套餐，包括ESL英语课，书籍，住宿，每日三餐和娱乐活动。这种套餐是从属于ESL英文课的服务，而不是一个旅游套餐。 [...]

604, 2019

【加拿大房产税务】非税务居民房屋买卖和出租的税务问题

https://www.youtube.com/watch?v=2uCXTE2w4oY&t=1s 本期金钥匙商务发展中心顾问Jinni，讲解所有非税务居民在加拿大房产投资中的税务问题： 1. 非税务居民在加拿大买房后进行出租，withholding tax怎么计算和缴纳？可以年底一次性结清吗？ 2. 作为税务居民的留学生和非税务居民的家长，联名买房以解决贷款问题，在税务上会有什么麻烦吗？ 3. 非税务居民，将名下房产以低于市价的方式转让给税务居民——成年子女，可以避免资产增值税吗？

604, 2019

代购也可以退税只需申请公司和税号

代购的兄弟姐妹们，每天起早贪黑去排队，商场门前寒风中排队抢热门货，辛辛苦苦当加拿大到中国的“搬运工”的你，每年给加拿大缴纳“巨额”消费税的你，却不知道原来代购业务，也是可以注册公司来报税然后拿HST退税的？加拿大代购退税金钥匙商业发展中心今天就给你们讲讲，代购作为一项便捷国内亲朋好友、国外造福加拿大经济GDP的事业，成立公司的好处多多！是可以合理合法报税的之后有更多利润的！代购成立公司优势一：合理合法赚更多在加拿大本地购物有消费税，安省是13%；然而出口商品的税率是0%。举个例子，代购在加国买了一件加拿大鹅羽绒服，售价$1000，加了13%的税就是$1130，然后通过邮寄方式卖给了国内的客人。这件商品就算是“出口”了（请注意人肉坐飞机带回去就不算出口）。那么如果能够提供证明这件大鹅是以公司行为做的“出口”业务，在第二年报税时，就可以进行退掉这笔13%的消费税。来算一笔账：代购小A一年代购出去100件大鹅，平均每件进价1130刀（含税）,邮费平均每件50刀，卖给客人价格1400刀。不成立公司vs成立公司申请HST的两种情况对比，到底哪个比较赚？算下来，成立公司，因为可以退HST税，净利润可以多$8910！而且成立公司申请税号后，可以每个月申请HST退税，保持更好的现金流！此外，代购业务相关的费用还可以在年底给自己公司报税的时候抵税，比如用于联络客户及销售用的家庭办公室费用，上网费，网店设计费等等。代购成立公司优势二：主动报税 [...]

3003, 2019

非税务居民在加拿大房屋出租的预扣税

如果您是非税务居民，或者您的房子产权的一部分是非税务居民持有，那么出租收入中，非税务居民产权比例的收入，需要按照非税务居民申报。什么是非税务居民？非税务居民包括但不限于(1)当年未住满183天的新移民(2)当年未住满183天的国际留学生(3)当年未住满183天的visitor签证在加拿大有收入的外国人(4)已离开加拿大，配偶或被赡养人都不在加拿大的前税务居民 (5)已离开加拿大，配偶短期暂住加拿大的前税务居民 (6)已离开加拿大，但在加拿大有企业、投资或银行存款的前税务居民非税务居民和税务居民联名买房最常见的情况：留学生（税务）和家长（海外非税务）联名买房兄弟姐妹（其中有税务也有非税务）集资联名买房但不包括夫妻（其中一方是税务一方非税务）联名买房的情况。预扣税(withholding tax)怎么交?如果是非税务居民单独拥有的房产，购买后出租（常见为海外买家投资购房），需要计算每月需要缴纳给税局的预扣税（withholding tax）。计算方法：方法1，直接缴纳每个月房租毛收入的25%；方法2，提交NR6申请给CRA，房产主即只需要缴纳除去抵税花销之外，每月净租金收入的25％。这可以显著减少租金收入的税费，增加房屋出租的现金流。（第二个方法较为复杂，可求助会计师）缴纳时间：在下个月15日之前，通过网络或邮寄方式向CRA税局缴纳。（注意！每个月都要准时交，如果忘交或迟交，都会被CRA税局收取利息。）缴纳账号： NRK或NRF的非税务居民账号。注意非ITN或SIN账号（很多客人都分不清，Individual Tax Number和Social Insurance Number是针对居民的，NRK和NRF是非税务居民的，两个是不同部门）经常有客人问，不想每个月交预扣税，太麻烦了，每年年底报税的时候一次性补交税行不行？答: 税局规定，预扣税最多迟申报2年，但需要做解释为何迟申报。如果超过2年，将会受到税局大额账单。建议: [...]

2803, 2019

加拿大房产税务专题：税务居民售房如何避免增值税

加拿大是万税之国，如果想卖房，即使是税务居民出售房产，如果不是自住房也需要缴纳资产增值税，好大一笔钱！金钥匙商业发展中心顾问Jinni，这一集给你讲讲，什么样的情况才可以申报自住房，怎样才能合理避免增值税。 https://www.youtube.com/watch?v=ZC9RckRM0XM

2703, 2019

【加拿大房产投资】税务居民出售房屋时是否要交资产增值税

加拿大税务居民的自住房（Principal Residence）在出售时可享受免增值税的福利，加拿大非税务居民不存在免增值税的福利。加拿大税务居民可以选择一套属于自己居住的房产申报为自住房。物业类型可以是：house；cottage；condominium；apartment in an apartment building；apartment in a duplex；trailer；mobile home；houseboat。税务居民自住房出售申报自住房通常需要同时满足以下几个条件： [...]

1903, 2019

怎么在CRA官网注册个人账户

注册CRA个人账户可以帮助您实现自己的税务管理。很多客人都不知道怎么在网上注册CRA的个人账户。金钥匙商业发展中心顾问Jinni今天手把手教你，如何在CRA官网注册My account。请备好电脑和鼠标，准备好你上一年的notice of assessment，然后打开视频，跟着老师一起做！ https://www.youtube.com/watch?v=ZSjq7y5ENLw&feature=youtu.be 您的CRA在线账户全面激活后，您将可以查看：你的账户余额（退税、欠税）你所享受到的政府福利细则、金额、发放日期 RRSP和TFSA存取记录和所剩空间学费抵税和转结空间 [...]

1903, 2019